El Código Compliance en las empresas ante el delito de blanqueo de capitales
La responsabilidad penal de las personas
jurídicas: el delito de blanqueo de capitales.
Los elementos
necesarios para que surja la responsabilidad penal de una persona jurídica se
contienen en el vigente artículo 31 bis
del Código Penal y se resumen en:
a) La
comisión de una concreta actuación delictiva por parte de los administradores y/o
los directivos de la persona jurídica, o bien por aquellas personas autorizadas
para tomar decisiones en nombre de la persona jurídica o que ostenten
facultades de organización y control dentro de la misma. Este es el llamado sistema de atribución de responsabilidad vicarial,
por transferencia o por representación.
Igualmente, la comisión
de determinados delitos por parte de personas físicas integrantes de la
organización de la persona jurídica, indebidamente controladas por sus
administradores, por sus directivos y/o por los representantes de la propia persona
jurídica. Este otro es el denominado sistema de atribución de responsabilidad penal
basada en la culpa por defectos en la organización.
b) Que
la conducta delictiva se encuadre dentro de aquellos tipos del Código Penal que prevén la imposición de penas para las
personas jurídicas. Tal es el caso, por
ejemplo, del delito de blanqueo de capitales previsto y penado en el artículo
301.1 del Código Penal.
c) Que
concurra un innegable provecho o beneficio directo para la persona jurídica.
d)
Que la persona jurídica carezca de un sistema
efectivo de control implementado para anular o, al menos, disminuir eficazmente
el riesgo de comisión en el seno de la empresa de ese delito. La persona
jurídica puede exonerarse de responsabilidad total o parcialmente -por los
delitos cometidos por otros- si logra probar la existencia, la implantación
y la eficacia para detectar y prevenir el delito, de un programa de cumplimiento normativo o Código de Compliance.
En el ámbito de la responsabilidad
penal de las personas jurídicas tiene especial relevancia el delito de blanqueo de capitales, tanto por la amplitud y como por
la extensión en que está configurado objetivamente el tipo penal, que prevé
actos como “el que adquiera, posea, utilice, convierta, transmita o realice
cualquier otro acto para ocultar o encubrir el origen ilícito de bienes
procedentes de una actividad delictiva...”.
Pero es que
incluso, el artículo 301.3 del Código Penal prevé la modalidad de comisión culposa
cuando dice “si los hechos se realizaran por imprudencia grave “.
Todo esto se
traduce en que las personas jurídicas pueden resultar penalmente responsables
de un delito de blanqueo de capitales
cometido “por otros”, si en
virtud de lo que se conoce como diligencia
debida, está llamada a implementar y a ejecutar eficazmente modelos y
planes de detección y prevención del blanqueo de capitales en su propia
organización y en sus procesos, y con total y absoluta inobservancia de sus
deberes de control y supervisión, no hace nada al respecto.
En Qualitas
Lex Consulting nos ponemos a tu disposición para diseñar y ayudarte a
implementar con eficacia tu propio Código de Compliance, que atienda a los riesgos reales de tu
actividad y a las distintas áreas de negocio de tu empresa.
By Sergio Gayoso Merino
02.11.2017
